La fecha límite para las distribuciones mínimas requeridas para el primer año es el 1 de abril.

Si cumple 72 años en 2022, la última oportunidad de retirar su primer plan de jubilación obligatorio es el 1 de abril, o podría enfrentar una fuerte multa fiscal.

En general, estos retiros anuales, conocidos como distribuciones mínimas requeridas o RMD, deben comenzar a cierta edad. Antes de 2020, las solicitudes de RMD comenzaban a los 70 años y medio, y la Ley de Seguridad de 2019 aumentó la edad de inicio a 72 años. Y en 2022, Secure 2.0 eleva la edad a 73 años, que arranca en 2023.

Si bien la fecha límite anual para las RMD es el 31 de diciembre, existe una excepción especial para el primer año, que retrasa la fecha de vencimiento hasta el 1 de abril.

Secure 2.0 se ha sumado a la confusión sobre quién necesita retirar dinero de las cuentas de jubilación y cuándo, dijo Brett Koppel, planificador financiero certificado y fundador de Eudaimonia Wealth en Buffalo, Nueva York.

Aunque Secure 2.0 elevó la edad de inicio para los RMD a 73 a partir de 2023, los jubilados que cumplan 72 años en 2022 aún deben retirar fondos antes del 1 de abril para evitar una sanción «extremadamente severa», dijo Koeppel.

Las RMD se aplican tanto antes de impuestos como Roth 401(k) y otros planes en el lugar de trabajo, junto con la mayoría de las cuentas de jubilación individuales. No hay RMD para Roth IRA hasta después de la muerte del titular de la cuenta.

El monto que necesita retirar anualmente para RMD generalmente se calcula dividiendo el saldo anterior al 31 de diciembre de cada cuenta por el Período de distribución. Publicado anualmente del IRS.

Si supera su RMD o no saca lo suficiente, hay una multa del 25%, que se cobra sobre el monto que debería haber retirado. Secure 2.0 redujo la penalización del 50 % al 25 % a partir de 2023, con el potencial de reducirla aún más al 10 % si toma la RMD faltante durante la «ventana de corrección».

La ventana de corrección suele ser el final del segundo año fiscal posterior al año de RMD perdido, explicó George Gagliardi, CFP y fundador de Coromandel Wealth Management en Lexington, Massachusetts.

«He tenido clientes que se saltan las RMD en el pasado, y he podido solucionarlo en esos casos tomando una RMD lo antes posible», dijo, que incluía completar Figura 5329 Para un año perdido de RMD, escriba «causa razonable» en la línea de multa, escriba una carta de explicación y envíe por correo ambos documentos al IRS.

«En el pasado, el IRS era poco estricto con los casos de RMD perdidos, pero con nuevas sanciones reducidas, puede volverse más agresivo», dijo. «Veremos cómo resulta esto con el tiempo».

Si retrasa su primera RMD hasta abril, dijo Gagliardi, la segunda aún vencerá el 31 de diciembre, duplicando los ingresos de la RMD para el año.

«Si es una cantidad pequeña, no tendrá mucho impacto en su situación fiscal», dijo. «Pero si tienen grandes cuentas con impuestos diferidos, ese doble golpe en un año puede llevarlos a otro tramo impositivo», lo que genera problemas impositivos como primas de Medicare más altas o dificulta la deducción de gastos médicos.

Gagliardi dijo que nunca recomienda esperar hasta el 1 de abril para comenzar el primer año de RMD “a menos que sus ingresos y su situación fiscal lo ameriten”.